versicherungsbeiträge und sonstiger Bezüge mit 117,5 Mio. EUR um 8,2 Mio. EUR im Vergleich zum Vorjahr an, lagen jedoch aufgrund von Personalunterdeckungen, insbesondere im Fahrdienst, um – 2,1 Mio. EUR unter der Planannahme. Die Zuweisungen zu Rückstellungen für Urlaub, Gleitzeit etc. liegen mit 1,4 Mio. EUR aufgrund der Anpassungen im Zuge des Tarifabschlusses um 1,2 Mio. EUR höher als im Vorjahr und um 1,2 Mio. EUR höher als im Plan. Die Veränderung der Altersteilzeitrückstellungen lag mit 0,2 Mio. EUR um 0,2 Mio. EUR über dem Vorjahreswert und um 1,1 Mio. EUR über Plan. Die Dotierung des Demografietopfes erfolgte mit 1,5 Mio. EUR und lag damit auf Plan. Die Inanspruchnahme des Demografietopfes entsprach mit 1,7 Mio. EUR ebenfalls dem Vorjahreswert, lag aber um 0,4 Mio. EUR unter Plan. Die Aufwendungen für Altersversorgung sind im Berichtszeitraum mit insgesamt 7,7 Mio. EUR, insbesondere wegen übernommener Verpflichtungen der Ruhegeldkasse, um 1,8 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr gestiegen und um – 4,2 Mio. EUR gegenüber dem Plan gesunken. Durch höhere Beiträge zur Berufsgenossenschaft liegen die sonstigen Abgaben mit 1,7 Mio. EUR um 0,4 Mio. EUR über dem Vorjahreswert und um 0,6 Mio. EUR über Plan. Abschreibungen auf das Anlagevermögen Die Abschreibungen sind mit 28,6 Mio. EUR um 3,3 Mio. EUR (12,9 %) gegenüber dem Vorjahresniveau angestiegen und lagen um – 4,1 Mio. EUR (– 12,5 %) unter dem Planwert. Der wesentliche Treiber der Abweichung sind die Aktivierung der neuen Straßenbahnfahrzeuge GT8N-2 und die allgemeine Investitionsabwicklung. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen lagen mit 24,3 Mio. EUR sowohl um 4,9 Mio. EUR (25,0 %) über dem Vorjahreswert als auch um 3,4 Mio. EUR (16,2 %) über Plan. Der wesentliche Treiber für die Abweichung sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 3,7 Mio. EUR wegen der Endabrechnung des Ausgleichs aus dem ÖPNV-Rettungsschirm für das Jahr 2022. Die IT-Wartungskosten lagen um 0,5 Mio. EUR über Vorjahr und um – 0,8 Mio. EUR unter Plan. Die Aufwendungen für die Einführung neuer Dienstkleidung lagen um 1,4 Mio. EUR über Vorjahr und um 0,1 Mio. EUR über Plan. Gegenläufig wurden zur Aufstockung von Ausbildungskapazitäten im KOM-Bereich externe Fahrschulen mit einem Volumen über 0,5 Mio. EUR beauftragt. Zinsen und ähnliche Aufwendungen Der Aufwand für Zinsen und ähnliche Aufwendungen lag mit insgesamt 6,6 Mio. EUR um 1,1 Mio. EUR (20,5 %) über dem Vorjahreswert und um – 2,7 Mio. EUR (– 29,5 %) unter den Planannahmen. Der wesentliche Treiber für die Abweichungen gegenüber Plan waren die geringeren Darlehensbedarfe unter anderem auf Grund von Verschiebungen von geplanten Investitionen sowie ungeplanten Zuschüssen der FHB. Beteiligungsaktivitäten Für die BSAG war die Consult Team Bremen – Gesellschaft für Verkehrsplanung und Bau mbH (CTB) insbesondere als Projektsteuerin für Maßnahmen zum Ausbau des Straßenbahnnetzes tätig. Das Ergebnis der CTB ist mit 0,1 Mio. auf Planniveau. Lagebericht
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