Die Dotierung des Demografietopfes erfolgte mit 1,5 Mio. EUR und lag damit auf Plan. Die Inanspruchnahme des Demografietopfes entsprach mit 1,7 Mio. EUR ebenfalls dem Vorjahreswert, lag aber um 0,3 Mio. EUR unter Plan. Die Aufwendungen für Altersversorgung sind im Berichtszeitraum mit insgesamt 5,9 Mio. EUR um 0,4 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr gestiegen und um 0,1 Mio. EUR gegenüber dem Plan gesunken. Durch höhere Beiträge zur Berufsgenossenschaft liegen die sonstigen Abgaben mit 1,3 Mio. EUR um 1,3 Mio. EUR über dem Vorjahreswert und um 0,3 Mio. EUR über Plan. Abschreibungen auf das Anlagevermögen Die Abschreibungen sind mit 25,4 Mio. EUR um 2,6 Mio. EUR (11,2 %) gegenüber dem Vorjahresniveau angestiegen und lagen um 2,7 Mio. EUR (– 9,7 %) unter dem Planwert. Der wesentliche Treiber der Abweichung sind die Aktivierung der neuen Straßenbahnfahrzeuge GT8N-2 und die allgemeine Investitionsabwicklung. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen lagen mit 19,4 Mio. EUR sowohl um 1,5 Mio. EUR (8,5 %) über dem Vorjahreswert als auch um 0,9 Mio. EUR (4,7 %) über Plan. In 2022 fielen im Zusammenhang mit Abschreibungen und Wertberichtigungen von Forderungen Aufwendungen in Höhe von 1,4 Mio. EUR (Vj. 2,2 Mio. EUR) an; davon entfallen 0,3 Mio. EUR (Vj. 0,7 Mio. EUR) auf erhöhte Beförderungsentgelte und 0,6 Mio. EUR (Vj. 0,6 Mio. EUR) auf Forderungen im Zusammenhang mit dem ÖPNV-Rettungsschirm. Geplant waren Aufwendungen für Abschreibungen und Wertberichtigungen von Forderungen in Höhe von 0,5 Mio. EUR. Der sonstige Aufwand lag mit 4,4 Mio. EUR um 0,5 Mio. EUR über dem Vorjahreswert, jedoch aufgrund der pandemiebedingten Verschiebung zahlreicher Seminare sowie der Einführung neuer Dienstkleidung um 1,3 Mio. EUR unter Plan. Zinsen und ähnliche Aufwendungen Der Aufwand für Zinsen und ähnliche Aufwendungen lag mit insgesamt 5,4 Mio. EUR um 0,5 Mio. EUR (– 8,2 %) unter dem Vorjahreswert und um 1,9 Mio. EUR (– 25,7 %) unter den Planannahmen. Der wesentliche Treiber für die Abweichungen gegenüber Plan waren die geringeren Aufwendungen für Darlehenszinsen und Avalprovisionen sowie der Zinsaufwand für Pensionsrückstellungen. Beteiligungsaktivitäten Für die BSAG war die Consult Team Bremen – Gesellschaft für Verkehrsplanung und Bau mbH (CTB) insbesondere als Projektsteuerin für Maßnahmen zum Ausbau des Straßenbahnnetzes tätig. Das Ergebnis der CTB ist mit 0,2 Mio. EUR um 0,1 Mio. EUR besser als geplant. Die TM Traffic Marketing GmbH vermarktet die Werbeflächen in und auf den Fahrzeugen der BSAG. Die übrigen Beteiligungen der BSAG hatten ein unwesentliches Geschäftsvolumen. Bedeutsame Risiken sind gegenwärtig nicht erkennbar. Ergebniseinhaltung im Kontraktzeitraum des ÖDLA 2022 Mit einem Verlust von 70,5 Mio. EUR lag das Ergebnis der BSAG um 13,1 Mio. EUR (22,9 %) über dem Vorjahreswert. Der finanzielle Nettoeffekt vor angemessenem Gewinn unterschreitet den Soll-Ausgleich des ÖDLA vor angemessenem Gewinn im Jahr 2022. Lagebericht
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